本月进项税10万,销项税15万,上月留底7万,那么本月提主营税金及附加吗?

1. 本月进项税10万,销项税15万,上月留底7万,那么本月提主营税金及附加吗?

一、增值税属于价外税，不通过主营业务税金及附加进行核算。但是，根据应纳增值税额计算的城建税及教育费附加应该计提。
二、本月应交增值税额=本月销项税额-本月进项税额-上月留底=15-10-7=-2万元，
计算结果表明，本月实际应纳增值税额为0元，尚有2万元留待下期继续抵扣。
三、城建税应纳税额=(实际缴纳增值税+消费税+营业税税额)×适用税率=0*7%=0，故不用计提城建税。同理，教育费附加也不用计提。

2. 月销售额不超2万元企业免征两税。总之税和营业税以及附加税都不用计提了吗?

1、免征是指无论是否超过2W元，这笔收入均不征税；
2、起征是指未超过2W元，则免征税，包括主税与建立在主税基础上的附征税，但超过2W，则包括2W的部分都要交税，即2W+超过部分＝应纳税所得额。
3、前提：已备案未达起征点、月收入确实不超过起征点，则主税为0，以主税为基础的附加税自然为0。既然不必交税，当然不用计提。
4、既然没有计提税费，那么就表示没有发生与税费相关的经济业务，对于没有发生的业务你希望做什么分录？

3. 一般纳税人在月收入小于10万,有以前进项税额转出的情况下,附加还可以减免吗？

一般纳税人不享受月收入小于10万元的增值税减免政策，附加税费也不能享受。
但是，生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，即加计抵减政策。
进项税额转出部分不能加计10%抵减应纳税额。
《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号，以下简称“39号公告”)发布，细化增值税改革具体政策措施。其中，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，即加计抵减政策。

4. 本月销售20万含税17%无进项，计算税费，（国税，地税）

国税的税率还可以知道，地税的税率各地会有所不同，你不提供各税率，怎么算？

5. 一般纳税人在月收入小于10万,有以前进项税额转出的情况下,附加还可以减免吗？

您好，一般纳税人不享受月收入小于10万元的增值税减免政策,附加税费也不能享受。 但是,生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额,即加计抵减政策。 进项税额转出部分不能加计10%抵减应纳税额。

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一般纳税人在月收入小于10万,有以前进项税额转出的情况下,附加还可以减免吗？【提问】
您好，一般纳税人不享受月收入小于10万元的增值税减免政策,附加税费也不能享受。 但是,生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额,即加计抵减政策。 进项税额转出部分不能加计10%抵减应纳税额。

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6. 本月销售20万含税17%无进项，计算税费，（国税，地税）

国税:应纳增值税额
29059.83=(1000000-800000)/1.17*0.17
地税:城市维护建设税:29059.83*7%=2034.19
教育费附加:29059.83*3%=871.79
堤围防护费:1000000*0.13%=1300
所得税是按季度预缴,年末再汇算清激的.
在你们的一般纳税人纳税申报系统里导入你的销项和进项,系统会自动帮你把税额都算好的。

7. 一般纳税人进项15万（含税），卖出28万（含税），需要交多少增值税，附加税，企业所得税？

需要交的税收(税率为17%)：
1、增值税=【28/(1+17%)-15/(1+17%)】*17%=11.11*17%（万元）
2、城建税=11.11*17%*7%
3、教育费附加和地方教育费=11.11*17%*（3%+2%）
4、所得税={【28/(1+17%)-15/(1+17%)】-11.11*17%*7%-11.11*17%*（3%+2%）}*25%

8. 求救，加上上月末留抵税额的5万元，我们公司这个月的销项税额大于进项税额，那我这个月地税怎么交税？

城建税和教育费附加都是增值税的附加税、费，随增值税征收的。

本月应交增值税=本月销项-进项-上期留抵，本期应交城建税=本月应交增值税*7%、教育费附加=本月应交增值税*3%、 地方教育费附加=本月应交增值税*2%

上月留抵，当月计算地税时是不需要加上的。你公司财务“城建税=（5万/1.17*0.17+本月应交增值税）*7%”是错误的